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张芸坐在对面,心里在想一件事——这个方会计师,是真的来审计的,还是来做别的事的?兰骁民说“审计公司是省城来的”
,语气很平常,但张芸记得,金穗基金以前的审计都是本地的事务所做的,为什么今年换了省城的公司?
她没有问。
有些问题不能问,至少不能在这个时候问。
下午,方会计师的助手——那个年轻女人——在整理账目的时候发现了一处对不上的地方。
她拿着账本找到张芸,指着其中一页说:“这笔账的原始凭证找不到。”
张芸看了一眼,是一笔一百二十万的支出,摘要写的是“咨询费”
,收款方是一家她没听说过的公司。
她在系统里查了,没有找到对应的发票和合同。
“我问问钱经理。”
张芸说。
钱经理在自己的办公室里,正在打电话。
看到张芸进来,他对着电话说了句“回头再说”
,挂了。
“什么事?”
“有一笔一百二十万的咨询费,找不到原始凭证。
方会计师那边要。”
钱经理的脸上的表情变了一下,变化很快,快到几乎看不出来。
但张芸看到了——他的嘴角往下撇了一下,又迅速恢复了正常。
“那笔账啊,”
钱经理站起来,走到文件柜前,翻了翻,抽出一个文件夹,“凭证在我这里,上次拿过来忘了还回去。”
他把文件夹递给张芸。
张芸接过来,翻开,里面是一张发票和一份合同。
发票是正规的,合同也是正规的,看不出任何问题。
但她注意到合同的日期是十一月三十日,而账目上的日期是九月十五日。
差了两个月。
她没有说什么,拿着文件夹走出了钱经理的办公室。
回到会议室,她把凭证交给方会计师的助手。
助手接过去看了一眼,点了点头,没有说什么。
但张芸注意到,助手把那页合同复印了一份,夹进了自己的笔记本里。
那天晚上,张芸值夜班的时候,偷偷去了一趟二十二楼的会议室。
会议室的灯关了,门锁着,她有钥匙。
她打开门,走进去,在方会计师的公文包里翻了翻——不是翻别人的私人物品,而是想看看方会计师到底在查什么。
公文包里有一本笔记本,上面记着方会计师这几天的笔记。
张芸翻开,看到了一页她没想到的内容:
“金穗基金账目疑点:
1.应收账款与实际抵押资产不匹配,差额约300万。
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